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房地产企业税收筹划该如何完成？
来源：深圳房地产律师 发布时间：2022年06月07日
房地产企业税收筹划应贯穿于经营活动的全过程。在战略、经营和理财3个层面来进行。具体情况如下：
1、战略管理层面。从战略管理层面开展税收筹划，房地产企业应考虑以下问题：
(1)股权架构与层次如何设计、安排，对未来财税会产生什么样的影响。
(2)成立项目公司还是不成立项目公司，用法人股东还是自然人股东，要不要关联，注册地点安排在哪里更合适。
(3)注册资本多大以及出资形式不同对财税会产生什么样的影响。
(4)与政府如何合作和谈判，红线外市政支出如何计入项目成本。
(5)土地方与资金方如何合作，不同形式拿地税负比较，怎样最低。
(6)如何合法增加拿地过程中的土地成本，例如拆迁成本。
2、经营管理层面。从经营层面开展税收筹划，房地产企业需考虑：
(1)开发产品设计不同对企业税务的影响。
(2)商业和住宅的比例，普通住宅和非普通住宅的比例。
(3)各种合作合同从财税角度如何修改最合理。
(4)报建形式、开发分期对税收的影响。
(5)如何合法合理地增加工程成本。
(6)促销方案与销售价格的制定对财税的影响。
(7)促销方案与销售价格的制定对财税的影响。
3、从理财层面推进房地产企业税收筹划，往往需要财务人员考虑：费用发生后计入什么会计科目可节税、用什么样的费用分摊标准对公司最有利、资金利息计算方法如何选择、合并或分清清算的选择等。
房地产企业税收筹划开展的时候，不光需要了解以上因素，同时还需要寻求专业人员的帮助和指导，这样才能确保筹划的成功
(1)股权架构与层次如何设计、安排，对未来财税会产生什么样的影响。
(2)成立项目公司还是不成立项目公司，用法人股东还是自然人股东，要不要关联，注册地点安排在哪里更合适。
(3)注册资本多大以及出资形式不同对财税会产生什么样的影响。
(4)与政府如何合作和谈判，红线外市政支出如何计入项目成本。
(5)土地方与资金方如何合作，不同形式拿地税负比较，怎样最低。
(6)如何合法增加拿地过程中的土地成本，例如拆迁成本。
2、经营管理层面。从经营层面开展税收筹划，房地产企业需考虑：
(1)开发产品设计不同对企业税务的影响。
(2)商业和住宅的比例，普通住宅和非普通住宅的比例。
(3)各种合作合同从财税角度如何修改最合理。
(4)报建形式、开发分期对税收的影响。
(5)如何合法合理地增加工程成本。
(6)促销方案与销售价格的制定对财税的影响。
(7)促销方案与销售价格的制定对财税的影响。
3、从理财层面推进房地产企业税收筹划，往往需要财务人员考虑：费用发生后计入什么会计科目可节税、用什么样的费用分摊标准对公司最有利、资金利息计算方法如何选择、合并或分清清算的选择等。
房地产企业税收筹划开展的时候，不光需要了解以上因素，同时还需要寻求专业人员的帮助和指导，这样才能确保筹划的成功
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